养老“第三支柱”如何撑起来 ？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来？

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　　截至2022年底，个人养老金缴费人数613万人，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后 ，金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温 。目前，收入较高且接近退休年龄 的人群积极性较高 。未来，个人养老金制度有待进一步调整优化，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底 ，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元 ，为自己 的未来养老“支”起了第三支柱。

　　2022年11月25日，人社部、财政部 、国家税务总局三部门发布通知，明确个人养老金制度在北京 、天津 、上海等36个先行城市和地区启动实施 。银行金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示，截至2022年底 ，个人养老金参加人数1954万人 ，缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元。人们对个人养老金到底是怎么看的 ？《工人日报》记者对此进行了采访 。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初，为了帮在银行工作的高中同学完成年底工作量考核 ，在天津一家设计院工作的刘伟线上开通了个人养老金账户，并存入了1元钱。“过程不复杂，填写相关信息，进行短信验证，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现，有不少人和刘伟一样， 是被在银行工作的熟人拉着入局的 。

　　个人养老金制度开始试点后，首批有23家银行可以开通个人养老金账户 ，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行。

　　一场客户争夺战也由此打响 。各大银行纷纷通过返现金、赠送消费券、积分等手段“拉新”。2022年12月29日，词条“每周60个新开户指标，个人养老金争夺战下 的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜 。

　　刘伟在开户后 ，获得了50元现金返现 。对于 是否继续往个人养老金账户存钱 ，他仍持观望态度 。

　　税优是个人养老金的吸引力之一。按照制度安排，个人养老金开户后，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金的实际缴费金额进行税前抵扣 。刘伟表示，自己 的年收入在12万元左右，本身交税就不多，因此减税效果并不明显 ，可以再等等看。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度的刘伟不同 ，在北京一家国企工作 的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑。

　　2016年开始，他所在的企业开始为职工缴纳企业年金 ，这为张华的养老支起了第二支柱 。这次开通个人养老金账户 ，张华 是想“支”起第三支柱，为自己养老多一份保障 。

　　张华今年35岁 ，年收入在35万元左右，他给记者算了这样一笔减税账。

　　除去包括房贷、赡养老人两项专项附加扣除在内的各项扣除，他年度应纳税所得额约在18万元左右，适用于20%的税率档位。如果能再扣除1.2万元的个人养老金 ，那一年可以少交税2400元 ，按60岁退休计算 ，他可以少交6万元。

　　关于投资收益 ，根据制度安排，在投资环节 ，计入个人养老金资金账户 的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得 ，单独按照3% 的税率计算缴纳个税 。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重 的 是稳健性 ，而非高收益。因此，他更倾向于选择相对保守的储蓄，“相当于为未来养老多存了一笔钱” 。

　　按照3% 的年化收益率计算，张华如果每年持续缴纳1.2万元，缴纳25年至退休，缴税后 ，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元 。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来 ，个人养老金更适合年收入在20万元以上 的人群 。在她接触 的开户客户中 ，收入较高且接近退休年龄的人群 ，积极性普遍较高 。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营，不可避免地会存在投资风险。那么，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里的资金购买养老金融产品 ？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议 ，投资者要根据自己 的年龄、财务情况和心理承受能力进行投资 。比如 ，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健 ，接近退休年龄的人，可以选择相对保守 的养老储蓄产品。

　　根据规定，个人养老金产品由金融监管部门确定，进入个人养老金“白名单” 的产品要具备运作安全、成熟稳定 、标 的规范、侧重长期保值4个属性 ，从而更好保障退休人员 的生活。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示 ，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力 的个人养老金产品 。

　　下一步，个人养老金制度如何更好地完善、发展？中国人民银行前行长、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议，今后 ，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上，扩大税收优惠。同时 ，对个人养老金 的投资收益率实行保底，加大政策扶持力度 ，以进一步提升大家参与个人养老金 的热情。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势 ，未来的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通，或者建立两者之间 的衔接办法 。”中国人民大学教授 、中国社会保障学会秘书长鲁全指出，目前，第二支柱是由劳动者和用人单位共同缴费 ，如果劳动者换了工作 ，新单位又没有企业年金计划，那么他的第二支柱就会中断。他建议 ，增强第二支柱和第三支柱之间的协同功能。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

中央农村工作会议系列解读④农业强国的中国特色“特”在哪 ？******

　　作者 ：陈秧分 中国农业科学院农业经济与发展研究所

　　中央农村工作会议提出“强国必先强农 ，农强方能国强。没有农业强国就没有整个现代化强国” ，着重强调“建设农业强国要体现中国特色” ，要求“走自己的路 ，不简单照搬国外现代化农业强国模式”。中国建设农业强国，既需遵循世界农业强国的一般规律，更需充分体现中国 的国情农情 ，探索中国特色 的农业强国之路 。

　　一、农业强国需立足人多地少的资源禀赋 ，做好粮食和重要农产品的稳定安全供给

　　中央农村工作会议明确“保障粮食和重要农产品稳定安全供给始终是建设农业强国 的头等大事” 。我国人多地少 ，用占全球9%耕地、6%淡水资源成功养育了占世界近20%人口 。同时也要看到，我国粮食安全基础仍不稳固，国际合作环境不容乐观 。保障粮食和重要农产品的稳定安全供给，既是农业强国 的基本门槛，也是国际国内形势所迫 。

　　粮食和重要农产品的稳定安全供给 ，体现在足够 的产品供应、合理的产品结构与良好 的产品质量 ，关键 是做好资源保护与利用文章，抓住耕地和种子两个要害 。“藏粮于地”重在坚决守住18亿亩耕地红线，逐步把永久基本农田全部建成高标准农田 ，切实保护好、利用好耕地资源 。“藏粮于技”重在把种业振兴行动切实抓出成效，强化农业科技创新和装备支撑，拓展农业生产边界。中央还要求“树立大食物观 ，构建多元化食物供给体系，多途径开发食物来源”，为进一步优化利用耕地资源 、立足整个国土资源保障稳定安全供给提出了新要求。

　　做好粮食和重要农产品的稳定安全供给，还需充分调动各方积极性与能动性 。一方面要“健全种粮农民收益保障机制 ，健全主产区利益补偿机制”，通过辅之以利的行动举措，让种粮农民有收益、主产区种粮不吃亏 ，另一方面要“严格考核 ，督促各地真正把保障粮食安全的责任扛起来” ，通过辅之以责的行动部署，推动主产区、主销区、产销平衡区共同扛稳粮食安全责任 。

　　二、农业强国需传承农耕文明的历史底蕴 ，满足人与自然和谐共生 的时代要求

　　中央农村工作会议提到建设农业强国需立足“农耕文明的历史底蕴、人与自然和谐共生的时代要求” 。中国有5000余年 的农耕文明历史 ，从中国特色的农事节气 ，到大道自然、天人合一 的生态伦理，等等 ，都是中华文化的鲜明标签 ，都承载着华夏文明生生不息 的基因密码 ，彰显着中华民族的思想智慧和精神追求。赓续农耕文明 ，既可为农业强国建设贡献智慧，也可为农业强国建设提供自信 。

　　农耕文明的精华 是人与自然和谐共生。农业强国必须践行“绿水青山就 是金山银山”的发展理念 ，对内加强农业资源保护，强化退化耕地治理，提高农业用水效率 ，促进化肥农药减量增效，推进农业品种培优 、品质提升、品牌打造和标准化生产 ，发展生态低碳农业；对外加强重要农业文化遗产保护与推广 ，在国际农业治理中融入中国农耕智慧，提升文化软实力与影响力 。

　　三 、农业强国需顺应大国小农 的发展阶段，在中国式现代化过程中推进强国富民

　　中央农村工作会议指出“农业强国 是社会主义现代化强国 的根基 ，满足人民美好生活需要 、实现高质量发展 、夯实国家安全基础，都离不开农业发展” 。中国是发展中大国，具备鲜明的“大国小农”特征 。根据第三次农业普查 ，我国小农户数量占农业经营主体98%以上，小农户从业人员占农业从业人员90%，小农户经营耕地占总耕地面积70%。我国农业劳动生产率约为高收入国家的10% ，农业发展最大短板在于劳动生产率偏低 。

　　因此 ，农业强国需顺应大国小农的发展阶段，既要“循序渐进、稳扎稳打”，推进工业化 、信息化和城镇化，促进农村劳动力转移就业 ，也要“多做打基础 、利长远 的事情”，将全面推进乡村振兴列为新时代农业强国建设的重要任务 ，将小农户列为农业强国建设 的重点对象，向开发农业多种功能、挖掘乡村多元价值要效益，向一、二 、三产业融合发展要效益，强龙头 、补链条 、兴业态、树品牌，推动乡村产业全链条升级 ，带动小农户的现代化转型与农业竞争力的同步提升。

　　四 、农业强国需发挥中国特色社会主义的制度优势，依靠科技和改革双轮驱动

　　中央农村工作会议指出“要依靠科技和改革双轮驱动加快建设农业强国” 。中国作为人多地少 的发展中大国 ，如何利用有限的水土资源满足14亿人口 的食物需求 ，既保障吃得饱又吃得好 ，如何将2亿小农户纳入现代农业轨道 ，既提升产业竞争力又实现共同富裕，全球缺乏先例。

　　对此 ，中央农村工作会议要求发挥新型举国体制优势 ，以农业关键核心技术攻关为引领 ，以产业急需为导向，聚焦底盘技术 、核心种源 、关键农机装备等领域，整合各级各类优势科研资源，强化企业科技创新主体地位，构建梯次分明 、分工协作 、适度竞争 的农业科技创新体系，通过大力提升农业科技水平，根本提升农业竞争力。同时 ，也强调深化农村改革，把强化集体所有制根基 、保障和实现农民集体成员权利同激活资源要素相统一，着力破除妨碍城乡要素平等交换 、双向流动 的制度壁垒，激活发展活力。

　　（本文为国家社科基金重大项目“RCEP对中国农业高质量发展 的影响与应对战略研究”（编号：21＆ZD093） 的阶段性成果）